Cum se calculează creditele fiscale: 15 pași (cu imagini)

Cuprins:

Cum se calculează creditele fiscale: 15 pași (cu imagini)
Cum se calculează creditele fiscale: 15 pași (cu imagini)

Video: Cum se calculează creditele fiscale: 15 pași (cu imagini)

Video: Cum se calculează creditele fiscale: 15 pași (cu imagini)
Video: VREI SA FII ANTREPRENOR? | 5 LUCRURI ESENTIALE 2024, Martie
Anonim

Creditele fiscale reduc suma de impozite pe care o persoană o datorează guvernului. Acest lucru îi diferențiază de deduceri și scutiri, care reduc suma venitului impozabil al solicitantului. Creditele fiscale sunt oferite persoanelor fizice în diverse situații și sunt de obicei concepute fie pentru a ajuta un subgrup al populației să își achite taxele, fie pentru a încuraja anumite comportamente. În general, creditele fiscale individuale se încadrează în una dintre următoarele categorii: familie, asistență medicală, venituri / economii, educație, proprietate asupra locuințelor sau energie verde. Verificați pentru ce credite fiscale vă calificați și folosiți-le pentru a vă reduce sarcina fiscală.

Pași

Partea 1 din 3: Înțelegerea creditelor fiscale

Calculați creditele fiscale Pasul 1
Calculați creditele fiscale Pasul 1

Pasul 1. Înțelegeți ce sunt creditele fiscale

Creditele fiscale sunt o sumă de bani pe care o puteți lua din suma de impozite pe care o datorați într-un anumit an. Aceste reduceri ale sarcinii fiscale sunt oferite de guvern persoanelor care îndeplinesc criterii specifice, cum ar fi proprietarii de locuințe cu venituri mici sau cei care depun eforturi pentru a utiliza energia verde.

Valoarea reală a creditului fiscal poate depinde de venitul dvs., de calificările dvs. pentru creditul fiscal și de natura creditului fiscal în sine

Calculați creditele fiscale Pasul 2
Calculați creditele fiscale Pasul 2

Pasul 2. Comparați creditele fiscale cu deducerile și scutirile

Principala diferență între credite și deduceri sau scutiri constă în faptul că creditele sunt scoase din valoarea impozitului datorat, în timp ce celelalte două reduc veniturile impozabile. Din acest motiv, creditele fiscale sunt mai valoroase decât deducerile de aceeași valoare.

  • De exemplu, la o rată de impozitare marginală de 12%, o deducere de 500 USD ar duce la o reducere a impozitelor datorate de 60 USD. Un credit de 500 USD ar duce la o reducere a impozitelor datorate de 500 USD. Această distincție poate fi utilă în cazurile în care este posibil să solicitați fie o deducere, fie un credit pentru ceva, dar nu ambele.
  • Cheltuielile cu educația sunt un domeniu în care un contribuabil poate solicita doar o deducere sau un credit.
Calculați creditele fiscale Pasul 3
Calculați creditele fiscale Pasul 3

Pasul 3. Obțineți o rambursare a impozitului cu credite rambursabile

Creditele fiscale vă pot permite, de asemenea, să obțineți o rambursare fiscală, chiar dacă nu vă calificați în mod regulat pentru una. Creditele sunt separate în două categorii: rambursabile și nerambursabile. Creditele fiscale rambursabile vă permit să acumulați o sumă de credit mai mare decât taxa datorată, ceea ce vă poate permite să primiți o rambursare. Cu toate acestea, creditele fiscale nerambursabile vă creditează numai bani până la valoarea taxei datorate.

De exemplu, creditul pentru impozitul pe venit câștigat (EITC) este rambursabil; orice sumă de credit în exces din suma fiscală datorată poate fi returnată ca rambursare a impozitului

Calculați creditele fiscale Pasul 4
Calculați creditele fiscale Pasul 4

Pasul 4. Localizați creditele pentru care vă puteți califica

IRS oferă o varietate de credite pentru care vă puteți califica, în funcție de situația dvs. de viață, venituri sau alți factori. Pentru a vedea lista completă a creditelor posibile, consultați site-ul web al IRS. Investigați pe fiecare pentru care credeți că v-ați putea califica și revendicați-l pe taxele dvs. pentru a primi creditul.

Partea 2 din 3: Aflarea pentru care credite vă calificați

Pasul 1. Solicitați credite fiscale pentru familie și persoane aflate în întreținere

Unul dintre domeniile principale în care contribuabilii primesc credite sunt creditele de familie. Credite sunt disponibile pentru cei cu copii (inclusiv copiii adoptați), cei care îngrijesc vârstnici sau cu dizabilități și cei care plătesc pentru îngrijirea copiilor. Pentru a solicita majoritatea acestor credite, trebuie să câștigați sub o anumită sumă în fiecare an, iar relația dvs. cu persoana aflată în întreținere (copil sau invalid / membru în vârstă al familiei) trebuie să îndeplinească anumite criterii. Aceste criterii sunt specifice creditului fiscal solicitat. Aceste credite fiscale includ:

  • Creditul fiscal pentru copii: un credit fiscal de până la 2 000 USD pentru fiecare copil cu vârsta sub 17 ani eligibil. Valoarea acestui credit depinde de venitul dvs. Până la $ 1, 400 per dependent este rambursabil.

    Utilizați Publicația IRS 972 pentru a calcula suma pe care o puteți câștiga din acest credit fiscal

  • Creditul pentru alți dependenți: acest credit fiscal vă oferă până la 500 USD pentru fiecare dependent eligibil. Copiii cu vârsta peste 17 ani și alte rude de care aveți grijă pot fi dependenți.
  • Creditul pentru îngrijirea copiilor și a persoanelor în întreținere: Acest credit vă permite să primiți un credit pentru banii cheltuiți pentru îngrijirea unui copil sau a unei persoane aflate în întreținere până la 3 000 USD pentru o persoană în întreținere sau 6 000 USD pentru doi sau mai mulți. Valoarea creditului este determinată de venitul dvs. și va fi un procent din cheltuielile dvs. eligibile.

    Utilizați formularul IRS 2441 pentru a calcula și solicita creditul pentru îngrijirea copilului și a persoanelor în întreținere

  • Creditul de adopție: acest credit oferă o sumă variată de bani pe baza cheltuielilor suportate în adoptarea unui copil.

    Formularul IRS 8839 oferă un program pentru calcularea cuantumului acestui credit.

Calculați creditele fiscale Pasul 6
Calculați creditele fiscale Pasul 6

Pasul 2. Analizează creditele pentru asistență medicală

Creditele pentru asistență medicală servesc la reducerea costului primelor de asistență medicală pentru cei care se califică. Aceste credite sunt disponibile numai anumitor persoane, cum ar fi cei care au achiziționat asigurări de sănătate prin intermediul unei piețe guvernamentale de asigurări de sănătate sau cei care sunt eligibili pentru anumite tipuri de asistență medicală asistată de guvern. Aceste credite includ:

  • Creditul fiscal premium: Cei care au achiziționat o asigurare de sănătate de la o piață de asigurări de sănătate de stat sau federale pot primi acest credit pentru a acoperi parțial costul primelor de asigurări de sănătate. Depuneți formularul 8962 împreună cu returnarea dvs. pentru a primi acest credit.
  • Creditul fiscal pentru acoperirea sănătății: acest credit poate acoperi până la 72,5% din primele de asigurări de sănătate pentru persoanele fizice eligibile. Vizitați site-ul IRS și căutați acest credit pentru a afla dacă vă calificați.
Calculați creditele fiscale Pasul 7
Calculați creditele fiscale Pasul 7

Pasul 3. Obțineți un credit fiscal pentru a fi proprietar

Creditul de dobândă ipotecară este conceput pentru a reduce povara fiscală pentru proprietarii de case cu venituri mici. Pentru a face acest lucru, va trebui să contactați agenția guvernamentală relevantă și să obțineți un certificat de credit ipotecar (MCC) înainte de a cumpăra locuința. Consultați Formularul IRS 8396 pentru mai multe informații despre calcularea acestui credit.

De asemenea, va trebui să reduceți deducerile dobânzilor ipotecare cu valoarea creditului solicitat aici

Calculați creditele fiscale Pasul 8
Calculați creditele fiscale Pasul 8

Pasul 4. Solicitați credite de educație

Creditele pentru educație urmăresc să ofere o reducere a sarcinilor fiscale pentru studenții instituțiilor eligibile din învățământul superior. Cele două credite majore, American Opportunity Credit și Lifetime Learning Credit, se exclud reciproc, ceea ce înseamnă că nu pot fi utilizate pentru același student.

  • American Opportunity Tax Credit oferă un credit pentru școlarizare și taxe asociate primilor 4 ani de studii superioare ale unui student. Acest credit poate fi solicitat cu până la 2 500 USD pentru fiecare student eligibil. În plus, 40% din acest credit este rambursabil. Depuneți formularul 8863 pentru a solicita acest credit.
  • Creditul pentru învățare pe viață este conceput pentru a-i ajuta pe cei care deja sunt în forța de muncă să plătească pentru educație suplimentară. Acesta poate oferi până la 2 000 USD unui student în fiecare an pentru a plăti taxele de școlarizare sau de educație. Cei care pretind trebuie să aibă un venit brut ajustat modificat sub 67 000 dolari pentru contribuabilii singuri sau 134 000 dolari pentru contribuabilii care depun căsătorie depunând în comun. Depuneți formularul 8863 pentru a solicita acest credit.
Calculați creditele fiscale Pasul 9
Calculați creditele fiscale Pasul 9

Pasul 5. Obțineți credite fiscale pentru energie verde

Creditele fiscale pentru energia verde sunt disponibile pentru contribuabilii care au locuințe sau vehicule care îndeplinesc calificările specifice de utilizare a energiei verzi (cum ar fi cele cu mașini electrice sau care au case parțial alimentate cu energie solară). Aceste credite acoperă adesea o parte din costul instalării sau întreținerii acestor îmbunătățiri sau vehicule cu energie verde.

  • Există două credite fiscale pentru locuințe cu energie verde: creditul pentru proprietatea energetică non-comercială și creditul pentru proprietate cu eficiență energetică rezidențială. Ambele acoperă cheltuielile, până la 10 sau 30%, pentru achiziționarea sau instalarea de dispozitive eficiente din punct de vedere energetic sau a surselor de energie alternativă (eoliană, solară, geotermală etc.). Ambele credite pot fi solicitate prin depunerea formularului IRS 5695.
  • Există, de asemenea, o varietate de credite disponibile pentru cei care dețin vehicule electrice calificate. Accesați site-ul IRS și căutați credite pentru vehicule electrice pentru a vedea pentru care vă calificați.
Calculați creditele fiscale Pasul 10
Calculați creditele fiscale Pasul 10

Pasul 6. Revendicați venituri sau credite de economii

Există o varietate de credite disponibile pentru a ajuta familiile cu venituri mici să își reducă povara fiscală. În plus, există un credit disponibil pentru cei care primesc venituri dintr-o națiune străină pentru a evita să fie impozitați de două ori (de națiunea străină și SUA) pe veniturile lor. Aceste credite sunt:

  • Creditul de impozit pe venit (EITC). EITC este un credit obișnuit pentru persoanele care lucrează cu venituri mici sau medii. EITC este rambursabil și poate duce chiar la o rambursare a impozitelor pentru cei care nu datorează taxe. Valoarea reală a plății EITC depinde de venitul dvs. impozabil, de numărul de persoane în întreținere și de statutul de depunere. IRS oferă un asistent EITC pentru a vă ajuta în procesul de solicitare a acestui credit.

    Asistentul este disponibil pe site-ul IRS. Căutați doar asistentul EITC în bara de căutare

  • Creditul economizorului. Acest credit este conceput pentru a ajuta lucrătorii cu venituri mici și moderate să economisească pentru pensionare. Depuneți formularul 8880 dacă vă calificați pentru acest credit.
  • Credit fiscal extern: Acest credit ajută la reducerea sau eliminarea dublei impuneri pe veniturile obținute într-o națiune străină. Depuneți formularul 1116 pentru a solicita acest credit.

Partea 3 din 3: Calcularea creditelor fiscale

Pasul 1. Completați formularul de declarație fiscală

Pentru a solicita credite, trebuie mai întâi să completați formularul de declarație fiscală pentru a determina venitul dvs. impozabil și valoarea impozitelor datorate. Începând din 2018, toți contribuabilii trebuie să utilizeze formularul 1040.

Calculați creditele fiscale Pasul 12
Calculați creditele fiscale Pasul 12

Pasul 2. Calculați-vă venitul

Calculul valorii creditului fiscal al eligibilității dvs. pentru creditele fiscale va depinde adesea de venitul dvs. Numărul exact utilizat este, în general, fie venitul dvs. brut ajustat (AGI), fie venitul brut ajustat modificat (MAGI), care este AGI-ul dvs. cu unele deduceri adăugate din nou. Ambele cifre pot fi găsite completând formularul dvs. de declarație fiscală.

  • AGI este calculat ca venitul total câștigat din toate sursele minus anumite deduceri, cum ar fi dobânzi pentru împrumuturi studențești sau penalități pentru retragerile anticipate de economii.
  • MAGI se calculează eliminând unele dintre aceste deduceri din AGI (acest lucru ar putea fi de asemenea înțeles ca adăugându-le din nou în AGI).
  • Verificați formularea creditului fiscal și formularul IRS aferent pentru a vedea ce cifră de venit aveți nevoie.
  • Pentru mulți oameni, AGI și MAGI vor fi la fel.
Calculați creditele fiscale Pasul 13
Calculați creditele fiscale Pasul 13

Pasul 3. Completați formularul IRS asociat fiecărui credit fiscal

Pentru a solicita fiecare credit, va trebui să completați complet și corect formularul corespunzător și să îl atașați la declarația dvs. fiscală. De exemplu, dacă ați depune creditul fiscal pentru copii, ați utiliza Schedule 8812 pentru a depune creditul.

Informații suplimentare pentru fiecare credit, inclusiv dacă un contribuabil se califică sau nu pentru credit, pot fi adesea găsite într-o publicație IRS suplimentară. Cea specifică creditului fiscal pentru copii este Publicația 972

Calculați creditele fiscale Pasul 14
Calculați creditele fiscale Pasul 14

Pasul 4. Determinați valoarea creditului fiscal

Pentru a determina cât din fiecare credit pe care îl puteți solicita, va trebui să completați foaia de lucru sau programul asociat corect pe baza venitului dvs. sau a altor factori aplicabili creditului individual. Programul trebuie să arate în mod clar calculele necesare pentru determinarea sumei dvs. de credit. De exemplu, procesul de determinare a creditului fiscal pentru copii este după cum urmează:

  • Înmulțiți numărul persoanelor dependente eligibile cu 2 000 USD pentru a obține suma maximă a creditului. De exemplu, dacă aveți 3 persoane dependente eligibile, creditul fiscal maxim pentru copii este de 6 000 USD.
  • Dacă venitul dvs. brut ajustat modificat (MAGI) depășește 400 000 USD pentru depunerea căsătorită în comun sau 200 000 USD pentru alți solicitanți; sunteți eligibil doar pentru un credit fiscal redus pentru copii. Scădeți suma limită aplicabilă din AGI și înmulțiți diferența cu 5%. De exemplu, dacă sunteți căsătorit și depuneți împreună cu un AGI de 405 000 $, înmulțiți diferența de 5 000 $ cu 5% pentru a obține o reducere de 250 USD.
  • Scadeți valoarea reducerii din suma maximă a creditului pentru a obține creditul fiscal redus pentru copii. Folosind exemplele de mai sus, veți scădea 250 USD din 6 000 USD pentru un credit fiscal total pentru copii de 5 750 USD.
Calculați creditele fiscale Pasul 15
Calculați creditele fiscale Pasul 15

Pasul 5. Modificați valoarea taxei datorate

Completați suma creditului pe care îl revendicați în declarația fiscală și utilizați-l, împreună cu alte credite revendicate, pentru a modifica suma totală a impozitelor datorate. În cazul în care creditele dvs. sunt rambursabile sau parțial rambursabile, este posibil să puteți primi o rambursare a impozitului.

Recomandat: